家族信托是财富传承的工具之一，在海外已经发展得较为成熟，但在国内发展较晚，仍处于起步状态，这几天，我们将和大家分享睿璞卓越的《财富密码》中对家族信托的讲解。今天的内容是「离岸家族信托概述」。

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离岸家族信托的概述

离岸家族信托是指在离岸地(即离岸金融中心)，依据离岸地信托法设立的家族信托。其信托资产往往是委托人所有的境外财产，包括境外资金、境外不动产和境外股权等权益性资产。

世界上著名的离岸金融中心包括英属维尔京群岛(BVI)、开曼群岛、库克群岛、马恩岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、萨摩亚群岛、安圭拉群岛、塞舌尔群岛、毛里求斯、塞浦路斯、新加坡、中国香港等国家和地区。

这些离岸金融中心一般具有法律制度完善、税收环境良好、*治环境稳定、金融制度发达等特点。基于这些优势，近年来源源不断地吸引世界各地的企业家将家族信托设立于离岸地。

离岸家族信托的主要特点

特点一：在法律制度方面，信托立法非常灵活，强制性规定较少，且非常重视信托信息的保密性，没有强制披露义务。

特点二：在管理信托财产的权利方面，离岸信托将管理家族信托的权利由受托人向家族企业的董事会转移，以配合家族对企业控制权的要求。

特点三：在受托人的选择上，多采取独立的信托公司的形式。因为独立的信托公司具有广泛的投资渠道和全球的投资标的选择，比依附于金融机构产生的信托要更加灵活。

特点四：在投资工具选择上，可委托专业机构来布局全球市场。家族信托的设立目的不是为了追求财富的增加，而是为了满足家族财产的保值、传承和慈善事业的需求。但是委托人可以委托专业投资机构作为受托人，在信托资产中添加多样化的海外金融工具，从而提升信托资产的收益率。若其不需要受托人从事太多的管理，仅需担任家族财产的名义所有人即可，则具有消极信托的特征。

特点五：离岸地为家族信托提供了充分的司法保护。离岸地为了保护被转移差使国（地区)的信托财产，其立法和法院有不承认外国法律或判决的传统，而且离岸地法律缩短了外国债权人向离岸地法院请求信托财产的期限，超过规定期限后不再承认外国人的债权请求权。

特点六：离岸信托能为民营企业搭建便利的投资通道井回避汇率。对于「走出去」的民营企业家在目标国(如美国)的投资所得而言，由于受到我国的外汇管制*策的限制，这些投资所得基本上不会以「利润」的形式回到国内。但是如果这些民营企业搭建了类似于红筹模式的离岸家族信托架构，那么这些投资所得将会以「返程投资」的方式回到中国，为国内的企业发展提供资金支持。

特点七：离岸信托为民营企业海外上市提供灵活的信托架构安排。无论是我国主板、中小板还是创业板，或者是这几年发展迅猛的新三板，其挂牌均有「股权清晰」的要求，信托持股因投资人匿名以及容易规避监管而不被中国证监会接受。而香港和美国等资本市场接受信托持股的架构，例如潘石屹、张欣夫妇通过在开曼及BVI进行信托持股，然后在香港上市即是一个成功的范例。离岸地这种灵活信托架构能为民营企业海外上市提供便利。

如果这些民营企业搭建了类似于红筹模式的离岸家族信托架构，那么这些投资所得将会以「返程投资」的方式回到中国，为国内的企业发展提供资金支持。

本文内容节选自睿璞卓越《财富密码》一书，离岸家族信托章节，「离岸家族信托的概述」。

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